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上饶市人民代表大会财政经济委员会关于2020年市本级决算草案的审查报告
作者:    来源:上饶市人大常委会    日期:2021-08-26 09:44

——2021824日在市四届人大常委会第四十次会议上

市人大财经委主任委员  廖应才

 

主任、各位副主任、秘书长,各位委员:

为做好市四届人大常委会第四十二次会议听取和审议《上饶市人民政府关于2020年市本级决算和2021年上半年预算执行情况的报告》《上饶市人民政府关于2020年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》及审查批准2020年市本级决算的准备工作,市人民代表大会财政经济委员会(以下简称财经委)会前开展了调研和重点审查,并结合审计工作报告,对2020年市本级(含市直、上饶经济技术开发区、三清山风景名胜区、上饶高铁经济试验区)决算草案进行了初步审查。现将审查意见报告如下。

一、关于2020年市本级决算

2020年市本级决算草案反映,一般公共预算收入35.2亿元,增长0.4%,加上上级补助收入、债务(转贷)收入、上年结余、调入资金、动用预算稳定调节基金,决算收入总量为135.6亿元。一般公共预算支出109.9亿元,增长26.8%,加上上解上级支出、债务还本支出、补充预算稳定调节基金,决算支出总量119.3亿元。收支扎抵,年终结余16.3亿元。

政府性基金收入211.5亿元,增长137.9%(主要是经开区土地出让收入增加较多),加上上级补助收入、债务(转贷)收入、上年结余,收入总量为243.3亿元。政府性基金支出215.1亿元,增长140.4%,加上债务还本支出、上解上级支出、调入一般公共预算,支出总量为237.3亿元。收支扎抵,年终结余6亿元。

社会保险基金收入37.1亿元,增长293.7%,主要是因为职工基本医疗保险和城乡居民医疗保险基金实行市级统收统支,各县(市、区)按照要求将上述两项基金结余转入市级财政专户;社会保险基金支出18.9亿元,增长163.1%,主要是因为2020年市本级决算反映的是万博体育客户端app下载工伤保险基金支出数据,2019年市本级决算反映的仅仅是市本级工伤保险基金支出数据。当年收支结余18.2亿元。加上上年滚存结余16.6亿元,年末滚存结余34.8亿元。

国有资本经营收入16.1亿元。国有资本经营支出11亿元,加上调出资金5.1亿元(调入一般公共预算),支出总量为16.1亿元。收支平衡。

2020年市本级决算草案与年初向市四届人大六次会议报告的市本级预算执行情况基本一致:一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算收入、支出决算数均与执行数相同;社会保险基金决算收入增加27.4亿元,决算支出增加9.8亿元,主要是因为政策调整,实行市级统筹,收入支出相应增加。

市人民政府还向本次会议提交了市农业农村局等92个市直部门2020年部门决算草案。为做好部门决算的审查工作,财经委组织审核组对市农业农村局2020年部门决算草案和新农村建设财政专项资金管理使用情况进行了集中审核、预先审查。从审查情况来看,总体情况良好,市农业农村局对有关意见建议表示将认真整改和落实(具体审查情况见附件)。

上饶经济技术开发区、三清山风景名胜区和上饶高铁经济试验区向本次会议提交了2020年决算和2021年上半年预算执行情况的书面报告。

财经委认为,2020年,市人民政府及财政等部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实党中央和省委、市委决策部署及市四届人大五次会议有关决议要求,坚持稳中求进工作总基调,贯彻新发展理念,统筹推进疫情防控和经济社会发展,扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务,严格执行减税降费政策,加强财政监督管理,坚持“过紧日子”思想,努力压减一般性支出,积极盘活存量资金,保障民生事业和经济发展等重点支出,为我市打赢三大攻坚战、实现“十三五”规划圆满收官做出了积极贡献。2020年市本级决算情况总体较好。财经委建议,市人大常委会本次会议批准市人民政府提出的2020年市本级决算草案。

财经委认为,2020年市本级决算草案和审计工作报告也反映出预算编制、执行和管理中存在的一些问题。主要是:财政收入总量还不大,结构还不优;刚性支出不断增加,收支平衡难度加大;预算编制还不够精准,预算执行刚性约束不够强;部分专项资金支出进度偏慢,资金使用绩效有待提高等。

财经委认为,市审计局围绕市委、市政府的中心工作,按照预算法、审计法和市人大及其常委会有关预算、决算决议要求,对2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况依法开展审计,指出了市本级决算和预算管理、部门预算执行等方面存在的问题,提出了意见建议。建议有关部门和县(市、区)政府高度重视审计查出的问题和提出的建议,深入分析原因,扎实做好整改工作。

二、关于2021年上半年预算执行情况

市人民政府在报告2020年市本级决算的同时,还报告了2021年上半年预算执行情况。总体来看,上半年预算执行情况较好,财政收入稳步增长,收入质量不断提升,重点支出得到保障,市四届人大六次会议关于预算的决议得到了较好落实。上半年,万博体育客户端app下载一般公共预算收入159.2亿元,增长16.6%,完成年初预算的71.4%,增幅全省第二;一般公共预算支出450亿元,增长7.1%,切实做好了新冠疫苗全民接种经费等民生保障工作。

三、意见建议

为进一步做好财政预算决算工作,财经委提出以下意见建议:

(一)发挥财政职能作用,着力培植壮大财源

紧紧围绕市委“三大五提升”工作部署,加速发展大工业、大旅游、大农业,进一步加大招商引资力度,加快“5020”项目落地生根,增强发展后劲,切实培育壮大财源。全面落实结构性减税降费政策,推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。充分发挥“财园信贷通”“惠农信贷通”及融资担保等政策效能,支持中小微企业和实体经济发展。加强税收征管,加大综合治税力度。

(二)优化财政支出结构,着力提高资金使用绩效

牢固树立过“紧日子”思想,着力做好“六稳”工作,落实“六保”任务。进一步优化支出结构,压减一般性支出和不必要开支,勤俭办一切事业。集中财力保重点,补短板,强弱项,坚定不移改善和保障民生。科学合理设定绩效指标,加强项目事前绩效评估。深入推进预算绩效管理,强化绩效评价结果应用,建立健全绩效评价结果与完善政策、预算安排和改进管理挂钩机制,切实做到“花钱必问效、无效必问责”。

(三)增强预算法治意识,着力规范财政管理

严格执行预算,提高预算编制的科学性、精准性。加强预算执行动态监控,严控预算调剂追加,加大结转结余资金清理力度,加快资金拨付进度,提升预算约束力。执行中确需作出调剂变化的,须按照程序及时审批。加大预算决算信息公开力度,接受社会监督。贯彻落实《预算法实施条例》,全面推进零基预算改革。

(四)坚持底线思维,着力防范化解重大风险

加强政府债券资金监管,推进地方政府债务项目库建设,加快债券资金拨付与使用进度,切实提高债券资金使用绩效。强化政府隐性债务监测,着实化解政府隐性债务风险。严格落实地方政府债务实行限额管理等相关规定,依法规范及时向市人大常委会提请预算调整议案。认真贯彻落实中央关于加强人大对政府债务审查监督的意见,不断增强接受人大对政府债务监督的自觉性。重视乡镇财政机构建设,明确财政管理主体,保障基层正常运转,兜牢基层“三保”底线。

(五)压实整改责任,着力增强审计监督刚性

要加强对重要政策落实、重大项目实施、重点资金使用的审计监督。对揭示反映的问题要区分体制性、政策性、管理性等不同性质,分类反映。要加强对审计查出问题的原因分析,注重建章立制,从根源上解决问题,防止屡审屡犯,增强审计监督刚性。对审计查出的问题,要加大整改力度,逐条抓好整改。要进一步细化明确整改的责任主体,主管部门与直接责任单位要上下联动,横向部门间要加强协调配合,形成整改工作合力。审计机关要加强整改跟踪督促,提高整改质量水平。要进一步落实审计结果公告和审计整改情况公开机制。市人大常委会将于12月份听取和审议市人民政府关于审计查出问题整改情况的报告,并对审计查出问题整改情况进行满意度测评。

附件:上饶市人民代表大会财政经济委员会关于市农业农村局2020年部门决算草案和新农村建设财政专项资金管理使用情况的审查报告

 

 
附 件

 

上饶市人民代表大会财政经济委员会

关于市农业农村局2020年部门决算草案和

新农村建设财政专项资金管理使用情况的

审查报告

 

为做好市四届人大常委会第四十二次会议重点审查市农业农村局2020年部门决算草案和新农村建设财政专项资金管理使用情况的有关工作,7月29日至30日,市人大常委会副主任余接成率财经委,组织部分市人大常委会委员和专家组成审核组,对市农业农村局2020年部门决算草案和新农村建设财政专项资金管理使用情况进行了重点审核,审核前,审核组实地察看了部分农业产业项目,在此基础上,财经委对市农业农村局2020年部门决算草案和新农村建设财政专项资金管理使用情况进行了初步审查。现将审查结果报告如下。

一、总体评价

财经委认为,市农业农村局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,贯彻落实中央和省委、市委各项决策部署,攻坚克难、担当作为,粮食等主要农产品供给充足,农业特色产业壮大做强,“两山”通道转换步伐加快,秀美乡村建设成效明显,农村人居环境质量不断提升,为脱贫攻坚战取得全面胜利做出了积极贡献。从提交审核的材料看,2020年市农业农村局部门预算执行情况总体良好,部门决算草案编制较为规范,真实地反映了部门预算执行结果。2020年新农村建设财政专项资金使用管理较好,人居环境整治成果显著,获得多项“国字号”荣誉。在此过程中,市财政局、市审计局对市农业农村局部门预算编制、执行以及专项资金管理使用给予了指导与监督,较好地发挥了部门职能作用。

二、存在的问题

(一)预算编制不够精准

预决算差异较大。市农业农村局2020年支出总额为8062.44万元,较年初预算数减少1055.14万元,完成年初预算的88.43%。其中,基本支出4544.56万元,较年初预算数增加770.70万元,完成年初预算的120.42%;项目支出3517.88万元,较年初预算数减少1825.84万元,完成年初预算的65.83%。审计报告指出,市农业农村局2020年决算草案反映的年度收支不完整。

(二)绩效评价体系不够健全

从市农业农村局提供的材料来看,绩效评价资料编制较为粗糙,如新农村建设项目绩效目标自评工作不够细致,部分县(市、区)农村人居环境长效管护资金绩效自评报告相似度高,没有体现特色。绩效评价体系还不够完善和科学。

(三)部分资金拨付不够及时

项目支出进度慢。2020年,市农业农村局项目支出完成年初预算的65.83%,一方面是因为资金下达较晚或新冠疫情等因素影响,导致部分项目支出进度偏慢或者没有支出,如农产品广告宣传和渔业渔政信息化建设项目因为疫情影响未实施。同时也一定程度上存在新农村建设资金市、县配套不足等问题,影响项目实施进程。

(四)部分项目管理不够规范

审计报告指出,我市新农村建设财政专项资金管理使用方面主要存在部分新农村建设项目布点不科学、部分县(市、区)存在项目建设施工管理不到位等问题。有些地方“重建轻管”,导致新农村建设点闲置、废弃、损毁情况存在。

三、意见建议

(一)增强预算编制管理,提高预算编制水平

严格按照预算法的规定,科学编制好部门预算,项目预算要综合考虑支出跨年度预算平衡等因素,要将可预见的收入全部编入预算,提高预算编制的科学性、完整性。市农业农村局要加强与市财政局的联系衔接,市财政局要加强部门预算编制工作的指导。

(二)加大资金监督力度,规范资金管理使用

市农业农村局、市财政局要加大新农村建设专项资金管理监督力度,完善新农村建设项目资金管理办法。市审计局要继续加大对新农村建设专项资金的审计力度。同时,三部门要共同督促各地对发现问题认真核实、厘清责任、严格追责,切实防范资金滞留、挪用等问题发生,进一步规范新农村建设资金的筹集、分配、管理和使用,不断健全绩效评价考核机制,提高资金使用效益。

(三)做好项目储备工作,加强项目建后管护

市农业农村局要完善新农村建设项目库建设,建立健全新农村建设项目管理评价台账,强化绩效评价和审计成果运用,督促各县(市、区)管好用好新农村管护资金,有效克服选点不科学、项目施工管理不到位等问题。切实加强新农村建设项目建后的管护工作,努力实现长效管护科学化,促进可持续发展。

(四)发挥农民主体作用,共同助力乡村振兴

完善村务公开,充分保障群众知情权和监督权。充分发挥村民理事会作用,建立“以奖代补、先建后补、不建不补”机制,引导激励农民群众投工投劳、以资代劳,充分发挥主体作用,自建家园自我管理。继续加强新农村建设促进会建设,引导乡贤回乡创业支持家乡建设。畅通融资渠道,积极鼓励企业参与,引导社会资本通过投资、捐助、认建等方式支持新农村建设,多措并举支持助力乡村振兴。

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